Агентство финансовых расследований
De Facto
Факты - наша валюта
Сокрытие годных деталей в контейнере с боем для последующего извлечения
Утрата свойств ТМЦ, деградация материала по причине длительного хранения и нарушеня условий хранения– фактически товар является бракованным, без соответствующей переоценки в учете
Визуально хаотичное перемещение ТМЦ между складами без проводок
Подмена качественного сырья на дешёвое
Расторжение дорогого договора с пеней и заключение нового с тем же подрядчиком по цене выше первоначальной
Замена исходного инструмента на изношенный, сокрытие порчи (при сговоре с отделом закупок)
В станках с ЧПУ - замена оригинальных плат на отремонтирован-ные контрафактные
Недолив баллонов с энергоносителями (сжатый воздух, азот) поставщиком, несанкциониро-ванный отбор газа в бытовых целях
Подмена калибраторов, подделка документов поверки весового оборудования
Хранение инструмента за пределами площадки, использование в подработках
Наличие неоприходован-ных ТМЦ, отсутствие процедуры оприходования при несоответствия сопроводительным документам - подготовка к хищению
Занижение учетных остатков ТМЦ и ГСМ - подготовка к хищению
Перебивка шильд производителя с новых на станки предыдущего поколения / других технических характеристик
По готовой продукции на ответственном хранении у третьих лиц - недостача, пересортица, использование без ведома поклажедателя
По оборудованию, сданному в ремонт вне предприятия - замена оригинальных узлов на дешёвые аналоги / починка узла без замены по цене замены, отсутствие физического возврата замененных деталей
Выбраковка годных деталей с их выносом, отсутствие документов по утилизации брака
Хищение тары под видом брака
По лабораторному оборудованию (микроскопы, спектрометры) - при отсутствии контроля демонтаж и вынос дорогих оптических блоков, замена на нерабочие
Инвентаризации
| Рассматриваемый объект | Методики | Типичные выявления | Трудоемкость (ориентировочно) |
| Драгоценные металлы в компонентах (припои, контакты) | Внезапное взвешивание всех остатков припоев и лома с пересчетом на чистый металл по паспортам | Недостача золота/серебра, завышение отходов в документах | Высокая |
| Хрупкое сырьё (керамические заготовки, стеклопластики) | Контрольная разбраковка партии с поштучным пересчётом и проверкой на скрытые трещины (люминесцентный контроль) | Брак, замаскированный под годное; подмена треснувших изделий | Средняя |
| Инструмент с алмазным напылением (резцы, сверла) | Поименное сравнение выданного инструмента по жетонной системе с фактическим наличием в инструментальной | Хищение дорогостоящих резцов, сдача «пустышек» под видом изношенных | Низкая |
| Незавершённое производство на дорогостоящем оборудовании | Внеплановое документирование всех заготовок на станках с ЧПУ (фотофиксация, замеры) | Несанкционированная доработка деталей «в дополинительную смену», исчезновение партий | Средняя |
| Оборудование со встроенными расходниками (лазерные трубки, кварцевые окна) | Сверка фактического моторесурса (часы работы) с показаниями контроллера и журналом замен | Преждевременный демонтаж и вынос дорогостоящих комплектующих под видом ремонта | Низкая |
| Тара оборотная (контейнеры, поддоны из хрупкого пластика) | Внезапный пересчёт тары по цехам | Сокрытие значительных объемов в соседних арендованных складах, использование как личных | Низкая |
| Химические реактивы для травления/очистки | Сливной контроль – фактический замер остатков в ёмкостях (уровнемер) и сверка с расходом по техпроцессу | Слив реактивов в канализацию для сокрытия хищения; завышение списания | Средняя |
| Технологическая оснастка (пресс-формы, штампы) | Проверка каждой единицы по бирке, контроль отсутствия трещин и маркировки износа | Исчезновение дорогих штампов для литья под давлением; подмена более изношенными | Средняя |
| Средства индивидуальной защиты (СИЗ) многоразового использования | Пересчет и актирование учетных б/у СИЗов | Продажа СИЗ на сторону под видом утилизированных, сокрытие реального расхода | Низкая |
| Готовая продукция с высокой добавленной стоимостью (микросхемы, оптика) | Внезапное пломбирование склада ГП и поштучная проверка по уникальным серийным номерам (штрихкод) | Подмена оригинальных изделий на муляжи; недостача при погрузке | Средняя |
| Бракованная продукция, ожидающая утилизации | Внеплановая инвентаризация боя/брака с взвешиванием и проверкой актов утилизации | Повторное использование бракованных деталей в подпольном цехе, занижение учетного объема / массы | Низкая |
| Запасные части для хрупкого оборудования (подшипники, вакуумные уплотнения) | Сверка серийных номеров с оригинальными накладными поставщика | Подделка серийников, установка контрафакта, хищение оригинальных запчастей | Средняя |
| Электронные компоненты, чувствительные к статике | Контрольный пересчёт в антистатической зоне с проверкой схемы хранения (наличие заземления, контейнеров) | Нарушение условий хранения, приведшее к скрытому браку; хищение мелких партий | Высокая |
| Лицензионное ПО на станках с ЧПУ (файлы управляющих программ) | Сравнение контрольных сумм программ (CRC) на станке с эталоном из архива ИТ-отдела | Внесение изменений в технологические программы для увеличения брака, саботаж | Средняя |
| Материалы двойного назначения (сырьё для опытного производства) | Анализ соответствия фактического остатка нормативному из технологической карты на опытную партию | Приписки расхода для сокрытия хищения, использование сырья для личных изделий | Средняя |
| Отходы производства (стружка, обрезь хрупких сплавов) | Внеплановое взвешивание накопленных отходов и расчёт коэффициента выхода годного | Занижение сдаваемых отходов, продажа стружки налево | Низкая |
| И т.п., набор объектов инвентаризации значительно различается по отраслям, мы берем на себя отбор критических позиций и разработку методики их проверки. | |||
Оплата – процент от обнаруженных недостач / приписок (актив не имеет указанную в учете стоимость по причине поломки, снижения качества и рыночной ценности) либо фиксированный гонорар. Гарантия конфиденциальности.
Связаться с нами
Нравится то, что видите? Обращайтесь, чтобы узнать больше.
Агентство финансовых
расследований
De Facto
Факты - наша валюта
Обеспечение экономической безопасности юридических лиц и ИП
191317, Россия, Санкт-Петербург
пл. Александра Невского, 2
Бизнес-центр Москва
Правовая информация
ИП Евдокимова Анастасия Валерьевна
ИНН: 781115880667
ОГРНИП: 321784700361238
Вернуться наверх