Центр аналитики и внутреннего контроля
De Facto

Факты - наша валюта

На сегодня выявляют 3 стадии развития систем внутреннего контроля:
Стадия 1 - "Подтверждающая модель"
Система ориентирована на оценку соответствия работы проверяемых объектов контроля требованиям законодательства и внутренних документов компании...

Руководитель авторитарного типа стремится к максимальному контролю над компанией, которой он управляет. Способы этого контроля в этом случае должны быть максимально ...

Принято считать, что лучшие инструменты против фрода — это сложные IT-системы и многоступенчатые регламенты. Система контроля должна опираться на две основы— персональную ответственность...

Обычно предприниматели воспринимают инвентаризацию как условную бюрократическую необходимость, однако она является иногда единственным способ подтвердить реальный финансовый ...

Это история не про халатность. Это отдельный, довольно распространённый способ прятать злоупотребления, который намного сложнее для выявления, чем обычный подлог... 

Компания вводит регламенты, согласования и ответственных — и через год обнаруживает недостачу, которой никто не заметил. Разбираем, по каким признакам видно неработающую систему ...

Мошенничество, совершённое руководителями и владельцами, встречается лишь в 19% случаев — однако медианный ущерб по ним ~500 тыс. долл. против 60 тыс. рядовых сотрудников...