Ежемесячная ручная корректировка строки «прочие расходы» без расшифровки
Установка кейлоггера на рабочую станцию финдиректора / казначея
Геолокация машины компании возле склада компании в 3 часа ночи за неделю до обнаружения пропажи товара
Перенос выручки с одного месяца на другой (с одного периода на следующий, с одного сотрудника на заработывающего повышенный кэффициент) для выполнения KPI менеджера (получение бонуса с повышенным коэффициентом).
Расторжение дорогого договора с пеней и заключение нового с тем же подрядчиком по цене выше первоначальной
Аванс на 6 месяцев вперёд под несуществующий ремонт (выведен наличными через подрядчика)
Подписание акта приёма-передачи помещения задним числом без реально расширения площадей
Создание отдельных файлов для отражения доходов / движений ДС, не попадающих в отчёт перед собственником
Маскировка архива с выгрузкой данных (конкуренты, поставщики) под системный файл
Бухгалтерия оплатила акт, подписаный неуполномочен-ным лицом
Отсутствие актов сверки с крупным поставщиком более года (умышленная потеря контроля)
Подключение чужого ноутбука к локальной сети под видом техобслуживания
Исправление акта сверки в pdf-формате
Переуступка дебиторской задолженности аффилированно-му фактору по заниженной ставке
При ремонте оборудования в акте указана замена несуществующей дорогостоящей детали
При расчете коменсации за отпуск при увольнении - искусственное занижение стажа или, наоборот, завышение дней отпуска для выплаты лишней суммы
Сторож/охранник вручную исправляет часы прихода/ухода, получая оплату за фактически неотработанные ночные смены
Продажа "своему" клиенту по заниженной цене, разница компенсируется менеджеру в конверте
Инвентаризации
| Рассматриваемый объект | Методики | Типичные выявления | Трудоемкость (ориентировочно) |
| Драгоценные металлы в компонентах (припои, контакты) | Внезапное взвешивание всех остатков припоев и лома с пересчетом на чистый металл по паспортам | Недостача золота/серебра, завышение отходов в документах | Высокая |
| Хрупкое сырьё (керамические заготовки, стеклопластики) | Контрольная разбраковка партии с поштучным пересчётом и проверкой на скрытые трещины (люминесцентный контроль) | Брак, замаскированный под годное; подмена треснувших изделий | Средняя |
| Инструмент с алмазным напылением (резцы, сверла) | Поименное сравнение выданного инструмента по жетонной системе с фактическим наличием в инструментальной | Хищение дорогостоящих резцов, сдача «пустышек» под видом изношенных | Низкая |
| Незавершённое производство на дорогостоящем оборудовании | Внеплановое документирование всех заготовок на станках с ЧПУ (фотофиксация, замеры) | Несанкционированная доработка деталей «в дополинительную смену», исчезновение партий | Средняя |
| Оборудование со встроенными расходниками (лазерные трубки, кварцевые окна) | Сверка фактического моторесурса (часы работы) с показаниями контроллера и журналом замен | Преждевременный демонтаж и вынос дорогостоящих комплектующих под видом ремонта | Низкая |
| Тара многооборотная (контейнеры, поддоны из хрупкого пластика) | Внезапный пересчёт тары по цехам | Сокрытие значительных объемов в соседних арендованных складах, использование как личных | Низкая |
| Химические реактивы для травления/очистки | Сливной контроль – фактический замер остатков в ёмкостях (уровнемер) и сверка с расходом по техпроцессу | Слив реактивов в канализацию для сокрытия хищения; завышение списания | Средняя |
| Технологическая оснастка (пресс-формы, штампы) | Проверка каждой единицы по бирке, контроль отсутствия трещин и маркировки износа | Исчезновение дорогих штампов для литья под давлением; подмена более изношенными | Средняя |
| Средства индивидуальной защиты (СИЗ) многоразового использования | Пересчет и актирование учетных б/у СИЗов | Продажа СИЗ на сторону под видом утилизированных, сокрытие реального расхода | Низкая |
| Готовая продукция с высокой добавленной стоимостью (микросхемы, оптика) | Внезапное пломбирование склада ГП и поштучная проверка по уникальным серийным номерам (штрихкод) | Подмена оригинальных изделий на муляжи; недостача при погрузке | Средняя |
| Бракованная продукция, ожидающая утилизации | Внеплановая инвентаризация боя/брака с взвешиванием и проверкой актов утилизации | Повторное использование бракованных деталей в подпольном цехе, занижение учетного объема / массы | Низкая |
| Запасные части для хрупкого оборудования (подшипники, вакуумные уплотнения) | Сверка серийных номеров с оригинальными накладными поставщика | Подделка серийников, установка контрафакта, хищение оригинальных запчастей | Средняя |
| Электронные компоненты, чувствительные к статике | Контрольный пересчёт в антистатической зоне с проверкой схемы хранения (наличие заземления, контейнеров) | Нарушение условий хранения, приведшее к скрытому браку; хищение мелких партий | Высокая |
| Лицензионное ПО на станках с ЧПУ (файлы управляющих программ) | Сравнение контрольных сумм программ (CRC) на станке с эталоном из архива ИТ-отдела | Внесение изменений в технологические программы для увеличения брака, саботаж | Средняя |
| Материалы двойного назначения (сырьё для опытного производства) | Анализ соответствия фактического остатка нормативному из технологической карты на опытную партию | Приписки расхода для сокрытия хищения, использование сырья для личных изделий | Средняя |
| Отходы производства (стружка, обрезь хрупких сплавов) | Внеплановое взвешивание накопленных отходов и расчёт коэффициента выхода годного | Занижение сдаваемых отходов, продажа стружки налево | Низкая |
Оплата – процент от реальной экономии за первый год либо фиксированный гонорар. Гарантия конфиденциальности.
Агентство финансовых расследований De Facto
Аутсортинг службы безопасности.
Обеспечение экономической и информационный безопасности юридических лиц и ИП
+7 (906)026-47-72
a5i4h@yandex.ru
Правовая информация
ИП Евдокимова Анастасия Валерьевна
ИНН: 781115880667
ОГРНИП: 321784700361238
Вернуться наверх